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罗庄联社“四转变”提高审计质量

www.langya.cn 琅琊新闻网    发布时间:2014-02-24 09:20:00 下载临沂通客户端 论坛

  为充分发挥审计检查、监督、服务职能,逐步实现合规审计向风险审计转变,保障各项业务稳健快速发展,罗庄联社实施“四个转变”,切实提高审计质量。 

  转变方案制定思路,确保方案完善性。一是在审计方案制定过程中,充分发挥全体审计人员的力量,共同研究审计项目的目标、检查方法、抽样范围、抽样比例等,保证方案的可行性。二是结合审计项目,对往年检查中发现的突出问题进行分析研究,找出易出问题的风险点,结合相关业务部门要求,明确审计目标和需要解决的实际问题,保证方案的完善性。三是研究方案实施步骤,根据每名审计人员的专业特长进行合理分工,共同探讨审计重点和检查运用的手段、方法,保证检查结果能够客观、全面地体现审计方案的目标,提高方案的有效性。 

  转变项目实施重点,明确审计针对性。“全面审计,突出重点”既是审计工作的方针,也是审计工作的方法。在审计项目的实施过程中,联社根据业务风险点确定检查重点,把主要审计力量和时间投入到风险高的重点业务、关键环节。如现金的管理、凭证的使用、开户的合规性、贷款发放的合规性等问题,对重点业务有针对性地查深查透,决不漏过一个风险点。而对于一些比较直观的问题,如账务的处理、业务的操作等,则采取查看监控录像随机检查和突击抽查的方法进行检查,发现问题及时指出,保证业务操作的合规性。对在审计过程中发现的新问题、新情况等,及时组织有关人员进行讨论研究,完善方案,随时调整力量,改变侧重点,确保检查的针对性。 

  转变审计报告模式,促进审计成果运用。审计报告是审计工作全过程的反映,也是审计部门向上级部门和被审计单位提供的最终产品,是审计工作价值的体现。被审计单位工作质量的高低,审计结果能否为领导提供参考,都会在审计报告中详尽反映。因此,联社改变了以往审计报告千篇一律,格式统一,内容简单的做法,要求审计人员撰写的审计报告要一目了然,对审计中发现的问题要定性准确、表述清晰、依据充分,对问题产生的原因要分析透彻,对被审计单位的建议要切实可行,特别是对被审计单位的评价要字斟句酌、反复推敲、恰如其分,力求达到实事求是,客观公正,为相关部门和领导决策提供可靠依据,促进审计成果的转化运用。 

  转变整改处罚方式,提高审计工作严肃性。审计检查工作最终目的是有效解决问题,避免同类问题再次发生,保障信用社经营活动的正常开展。联社改变过去以查为主的工作方式,努力实现向查改并重、查究一体的转变。审计项目结束后,及时下发通报、检查意见书要求被查单位限期整改,并按照省联社、办事处相关规定对责任人进行处理和处罚。统一审核被查单位处理情况,对性质严重、风险性大、屡查屡犯的问题要求加大处罚力度,实行积分与经济处罚并用,提高违规成本,惩戒责任人,同时对其他相关人员起到警示作用,提高审计工作的严肃性。(刘桂花) 

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来源:  编辑:逸飞

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